根据市委巡察工作统一部署，2023年8月29日至9月27日，市委巡察五组对市审计局党组开展巡察，并于2023年12月19日反馈了巡察意见。按照党务公开原则和巡察工作有关要求，现将巡察整改进展情况予以公布。

一、坚持责任担当，强力推进整改落实

泉州市审计局党组高度重视抓好市委巡察反馈意见的整改工作，第一时间召开全体干部职工大会传达学习，以更实的举措抓推进，以更大的力度抓整治，以更高的效率抓落实，强化整改责任全面落实、问题全面整改、工作全面提升，不断推动全面从严治党向纵深发展。

一是强化政治担当，提升整改站位。局党组把巡察整改作为当前最紧要的重大政治任务来抓，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面落实习近平总书记对审计工作的重要讲话和重要指示批示精神，深入学习贯彻习近平总书记关于巡视工作的重要论述，按照市委对巡察工作的有关要求，坚决扛起巡察整改政治责任，将巡察反馈意见和要求转化为改进工作的强大动力、转化为解决问题的有效对策、转化为推进审计工作的实际行动，把做好巡察整改工作作为当前和今后一个时期的重要任务，为泉州高质量发展保驾护航。

二是强化组织领导，迅速动员部署。成立由党组书记任组长的市审计局党组落实市委巡察整改工作领导小组，切实担负起落实巡察整改工作主体责任，严格按照市委巡察工作领导小组要求，认真研究制定整改方案，扎实推进整改落实。截至目前，已组织召开7次局党组（扩大）会议、3次巡察整改工作领导小组会议、1次巡察整改专题民主生活会、3次巡察整改专题调度会，部署推进巡察反馈问题整改，研究制定巡察整改相关举措及制度，强化跟踪问效，切实把全局上下思想和行动统一到巡察整改要求上来。

三是明确责任分工，细化整改任务。对标市委巡察组反馈的问题，研究制定《关于落实市委巡察五组对市审计局党组巡察情况反馈意见整改方案》《泉州市审计局党组巡察整改工作台账》，做到整改目标、责任领导、责任部门、责任人、整改期限、整改措施“六个明确”，确保任务到人、责任到岗、措施到位。建立巡察整改落实工作情况每周报送和督促检查机制，每周更新一次整改进展情况，局巡改办汇总形成局党组整改情况报告，以局党组的名义按规定报告市纪委监委、市委巡察工作领导小组，确保逐条逐项整改到位。

四是深化后续整改，建立长效机制。在持续深化巡察整改的同时，局党组深入分析问题产生的深层次原因，坚持举一反三、深挖细究，找准症结，标本兼治，注重成果转化落实，坚持“当下改”与“长久立”相结合，建立健全长效机制。巡察整改期间，共制定和完善相关制度措施19项，为发挥审计在党和国家监督体系中的重要作用提供坚强有力保障。

二、巡察反馈问题的整改进展情况

（一）聚焦贯彻落实党的理论路线方针政策和党中央决策部署以及省委、市委工作要求方面

1.关于学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想和习近平总书记“关于审计工作的重要讲话精神”不够深入的问题

（1）针对学思践悟仍有差距的问题。

整改进展情况：①2024年2月印发《泉州市审计局关于印发贯彻落实“第一议题”制度若干措施的通知》，明确10项措施严格落实“第一议题”制度，建立“第一议题”学习资料库，目前已收录5份学习资料，2024年已先后学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想相关内容7次，“研提”细化落实措施16条，将理论学习走深走实。②对照“新发展理念”“推进绿色发展”要求找准审计切入点：在自然资源资产领域，2023年对市生态环境局等单位开展审计，提交3份研究型审计报告，推动农污治理相关政策措施落实，建立健全农污治理提升考核机制，全面推进农村生活污水处理设施及配套管网工程建设，强化“河（湖）长制”工作落实，推动整治溪流沿岸入河排污口问题。2024年，开展市自然资源和规划局领导干部自然资源资产审计，将低效用地整治和利用情况作为重点开展专项审计调查；针对领导干部自然资源资产审计领域制度建设短板，起草贯彻落实中央两办关于建立健全市县党政领导干部自然资源资产离任审计评价指标体系的工作方案实施意见，进一步规范领导干部自然资源资产责任审计。在政策跟踪领域，更新完善“动态式共享政策库”，已入库政策措施从14大类221条政策措施充实完善到15大类422项政策措施，为审计组查阅研读、学习有关方针政策提供支撑；2024年政策跟踪审计已将“重龙头、强品牌、铸链条”“绿满泉城”专项行动、抓城建提品质等政策措施落实情况跟踪审计纳入计划，明确相应的审计目标、审计对象和范围、审计内容和重点，推动“新发展理念”走深走实。

（2）针对经济监督不够到位的问题。

整改进展情况：①坚持问题导向，2024年安排审计项目49个，着重安排民生重点资金、项目建设重点领域、重点单位领导干部经济责任的审计，目前已完成2个石化园区领导干部经济责任审计项目的实施，巡审联动项目比去年增加100%；2024年财政预算执行审计重点安排对7个部门的审计，并对科技、民生等重点领域同步开展专项审计调查。②加大财政板块审计力度，对7个重点部门、重点民生领域开展财政预算执行审计，同步对所有预算单位开展财政、财务数据全覆盖分析，预算单位从2023年381个增至398个。大数据全覆盖分析通过政府采购服务发挥专业力量的优势，实现对全市一、二级预算单位的分析全覆盖和问题筛查精准定位。③做好审计统计工作培训，确保数据应统尽统，开展统计培训交流会，对常见错误指标进一步解析，要求“对照问题清单再过细、关键指标再落实、总结数据有依据”。1月4日再次召开统计工作专题会，协调解决统计数据不全面不准确问题。④巡察以来，聚焦经济监督，加大审计工作力度，2023年底泉州市本级发现非金额计量问题数量为全省第二，显示总体反映问题数量大幅提升，牢牢守住审计揭示问题的基本职责底线。

（3）针对推进审计监督与其他监督贯通协调机制不够到位的问题。

整改进展情况：一是从制度上保障完善贯通协同机制顺畅运行。印发《关于贯彻落实纪检监察监督巡察监督与审计监督财会监督统计监督贯通协同具体措施的通知》，落实贯通协同机制：在编制年度审计项目计划及领导干部经济责任审计计划前，与纪检监察、巡察等开展会商沟通；根据审计结果，及时向市纪委监委、市委巡察办报送审计报告（审计意见），对需要移送的事项，向纪检监察等移送审计案件线索；加强与各类监督对审计结果整改落实情况的日常跟踪和督促检查，实现资源共享，并强化与市纪委监委、市委巡察办双向反馈和合力共抓，构建闭环管理；开展专项监督，配合开展全面从严治党主体责任检查、落实中央八项规定精神检查、“1+X”专项督查、医疗领域腐败、粮食领域和乡村振兴等专项整治，发挥审计专业优势，构建反腐败监督大格局；开展联合监督检查，联合市纪委监委驻市财政局纪检监察组对审计整改未到位事项和重点审计事项开展督查，对审计发现问题虚假整改、敷衍整改以及屡改屡犯的行为，提请纪检监察等相关部门进行追责问责，发挥监督叠加效应。目前已建立信息通报共享、动态协作配合、巡察成果移交、巡审协同联动、审计力量支持等5项工作机制。二是加大与其他监督的贯通协同联动，2024年已与市委巡察办携手实施巡审联动项目2个，比去年增加100%。审计与巡察密切配合、共享信息、优化组合及成果运用，在揭示重大违纪违法问题能力方面促进共同提升，积极探索协同贯通模式，在专业力量支撑方面发挥审计专业优势，2023年抽调审计人员配合开展巡视巡察9人次，比2022年增加125%。2023年，依法出具移送处理书5份。三是探索财审联动工作机制，积极与市财政局探索问题整改联动机制，协同跟踪督促预算单位问题整改，并会同相关预算单位建立整改台账，做到对账销号，落实闭环管理。四是开展联合督查，联合市纪委监委驻市财政局纪检监察组开展专项督查，2023年开展联合督查13次。

2.关于履行市委审计委员会办公室职责存在短板的问题

（1）针对协调机制不健全的问题。

整改进展情况：《中共泉州市委审计委员会成员单位工作协调推进机制》已经十三届市委审计委第六次会议审议通过并于2024年4月11日印发，主要包含协调会议制度、联络员制度、督查督办制度，建立成员单位工作协调推进机制。4月29日市委审计办召开市委审计委员会及市经济责任审计联席会议成员单位工作座谈会，专题讨论研究落实审计委议定事项，推动工作协调机制落到实处。

（2）针对参谋作用不充分的问题。

整改进展情况：向各县（市、区）审计机关及本局内部广泛征集全国、全省及本级2024年审计项目计划的意见和建议，并走访市人大财经委、市委组织部、市纪委监委、市委巡察办等单位广泛征询意见和建议后，经局务会多次讨论，已于2024年4月11日印发《2024年全市审计项目计划实施方案》，计划围绕我市“大拼经济、大抓发展”强产业、兴城市、兜牢民生、防范风险等年度重点工作谋划，共有49项。年度工作要点自2023年起已制定并印发，2024年4月19日已印发《2023年度工作总结和2024年度工作要点》。

（3）针对上下联动不紧密的问题。

整改进展情况：①全面梳理市、县两级党委审计委办有关工作情况及需请示报告清单，并于2024年4月19日召开县级审计办秘书机构负责人培训会议，认真落实市委审计委工作要求，培训重大事项请示报告及日常工作运行等规范化流程。②2024年3月13日印发《中共泉州市委审计委员会办公室泉州市审计局关于建立局领导挂钩联系县级审计机关工作制度的通知》，加强对县（市、区）级党委审计办和县级审计机关的领导、监督和业务指导，加强上下联动和统筹协调，通过信息交流、业务培训、会议研讨、跟班学习、协同审计等形式，推动构建全市审计工作“一盘棋”。③自2023年12月以来，局领导及相关业务科室13次带队赴县级党委审计办开展督导、调研等相关工作。

3.关于审计全覆盖深度和质量有所欠缺的问题

（1）针对推进审计全覆盖工作抓得不牢的问题。

整改进展情况：一是按照2023年度审计结果及时梳理更新审计对象库，补充记录11条。二是围绕市委、市政府“一湾两翼三带多支点”“产城联动”等重点工作部署和审计“全覆盖”工作要求，召开2次重点工作调度会专题研究，做到“干一年、看三年、盯五年”。为更好推进审计全覆盖，做到底子清，建立健全涵盖398家一、二级预算单位的各类型审计对象库，并探索建立动态式重大政策、重点项目信息库，每年更新滚动信息，为精准服务全覆盖打下良好基础；有序推动各领域审计全覆盖，当前已实现全市各县扶贫和乡村振兴、21个小城镇领导干部经济责任、自然资源资产离任（任中）审计和6大市属国企审计全覆盖；逐年扫除盲区，经济责任审计按照扫除盲区的要求，今年将完成县级公安和检察院的审计全覆盖。

（2）针对“针对民生领域特别是医疗领域审计深度不够”的问题。

整改进展情况：①项目安排方面。2024年度安排11个民生领域项目，涉及医疗医保、农业农村、教育养老、人居环境等多个领域，占年度项目安排总数的22.45%，占比有了大幅度提升。②外部支持方面。2024年初，市审计局联合卫健、医保、市场监管等部门开展医药领域集中整治督导，形成督导报告报送专班。组建联合检查组，开展医保基金使用管理数据分析。③整改监督方面。会同市纪委、市纪委监委驻市财政局纪检监察组前往鲤城、晋江、德化开展粮食问题专项整治督导检查，促进相关单位加强储备粮管理和完善仓储设施，并于2024年1月召集泉州城建集团、泉州发展集团就涉粮问题整改事项进行指导。④项目实施方面。2024年2—5月，组织实施医疗医保审计项目，重点覆盖5家市属公立医疗机构；组织开展职业教育改革发展政策落实情况专项审计调查，覆盖教育、财政、人社等部门和市属高职、中职、技工院校；指导相关单位内审机构开展工作，会同市文旅集团审计组座谈交流医药领域集中整治工作要求及审计重点，形成对民生重点领域的全链条监督。

（3）针对个别领域覆盖存在盲点的问题。

整改进展情况：①已梳理市本级类金融企业基本情况；②已将类金融企业资产运营情况审计纳入年度审计项目计划，于2024年6—8月组织实施。

4.关于督促审计整改“下半篇文章”不够有力的问题

（1）针对促进整改落实成果存在短板的问题。

整改进展情况：①加强对重点指标的跟踪检查并及时督促填报。2023年，全市审计机关通过审计为国家增收节支63099.94万元，其中市本级促进增收节支42879.12万元，成效大幅提升；②组织召开统计业务交流会，对年度统计工作进行重点部署，召开统计业务专项调度会，逐条逐项统一填报口径，不断提高统计数据的准确性，杜绝少报、漏报、错报；③对问题清单、整改清单、统计报表再梳理、再核对，确保应统尽统，真实客观反映审计业务;④开展为期一个半月审计整改“回头看”专项工作，取得良好成效：2023年整改率已达96.81%；2017年—2022年整改率由95.8%提升到98.53%。

（2）针对督促整改公开不到位的问题。

整改进展情况：①开展审计整改“回头看”专项工作，对被审计单位公开整改结果情况进行检查。针对整改公开不到位的问题，2024年3月专门下发通知督促整改，建立被审计单位公开审计整改情况台账，掌握被审计单位整改公布情况，已公开12个审计项目的审计整改情况。②2024年，将经提醒催促审计整改公开而仍拒不改正的情形纳入年度绩效扣分内容，待市绩效办今年制定方案时补充纳入。③自2024年1月起，将被审计单位向社会公告审计整改结果以及开展跟踪检查纳入报告工作内容，规范审计整改情况公告。

（3）针对跟踪整改台账管理有漏洞的问题。

整改进展情况：①巡察发现2020—2022年审计整改四种清单中涉及23个项目信息存在未填报齐全问题，已全部完善。②为提升审计整改工作效率和信息的准确性，在全省审计系统率先创建审计整改监督管理系统并投入使用，所有审计项目整改情况信息录入审计整改监督管理系统平台，设置“审计处理意见”“移送结果情况”等整改信息为必填信息项，实现在线管理和监测。

5.关于新时期审计能力有待提升的问题

（1）针对抓审计项目精品意识树得不牢的问题。

整改进展情况：落实“质量提升年”活动部署要求，按照《泉州市审计局关于三聚焦四着力四坚持做实研究型审计工作的实施方案》积极开展研究型审计工作，树牢抓审计项目精品意识，开展优秀审计项目创评工作，加强业务指导考核，不断提升审计质量。推荐的泉州市相关单位原局长任期经济责任审计项目作为福建省市级唯一一个被推荐参评审计署的项目，被审计署评为全国审计机关优秀项目三等奖，实现泉州审计零的突破。

（2）针对大数据审计成果转化应用率不高的问题。

整改进展情况：①2024年1月10日，召开2023年市本级预算执行审计数据分析研讨会，研究梳理部门预算执行的重点部门和重点资金，提出审计思路和数据分析需求。强化“审、学、研”相结合，充分发挥审计局数据分析团队的作用，提高团队作战能力。汇编2023年度大数据审计成果（模型46个、审计案例23个），发给市县审计人员学习参考。②对全市审计机关数据分析人员摸底调查，及时调整市县两级审计机关数据分析团队成员。③2024年2月制定《2023年度预算执行审计大数据分析工作方案》，明确财政、财务数据全覆盖分析和11个部门、专项审计项目分析内容。制定《关于深化拓展大数据审计应用的实施方案》，明确2024年大数据审计深化拓展的5个方面11条具体措施。④开展今年的预算单位全覆盖分析，采集数据393家。⑤全面落实“数据分析+现场核查”工作机制，一是选派人员参加全省数据集中预分析。二是对全省集中分析产生的审计疑点，下发市县核查，采用新方法提高现场核查率，核查率达72.65%，与往年相比有所提高。

（3）针对队伍专业能力有待强化的问题。

整改进展情况：①鼓励年轻干部积极参加各类型业务培训和考试，组织全体40周岁以下干部参加审计署计算机中级入学测试，有1名干部以全省第一名通过审计署计算机中级考试，有2名干部通过中级审计师资格考试，1名干部通过税务师考试。②2023年12月20日，召开大数据审计分析成果和经验交流会,对金融领域审计开展培训，内容聚焦数据分析在金融审计中的应用，拓展审计思路，达到互学共进、共同提升的目的；2024年1月9日组织召开民生领域交流研讨暨审计培训会，邀请教育、农业农村、卫健、民政、医保等部门财务、内审人员参与学习座谈；2024年1月30日，前往石狮市审计局开展医疗领域审计经验交流，以会代训，推进干部业务能力建设。③已在年度培训计划安排7月份组织全市大数据审计技能培训，做好与泉州师范学院的前期沟通对接工作。④2024年5月6日印发年度培训项目计划。

（二）聚焦群众身边腐败问题和不正之风方面

1.关于落实全面从严治党主体责任不够到位的问题

（1）针对班子成员履行“一岗双责”不够深入的问题。

整改进展情况：①2024年3月5日印发《中共泉州市审计局党组落实全面从严治党主体责任清单》，进一步明确班子成员应履行的“一岗双责”内容。②2024年2月2日召开述责述廉会议，会前对班子成员发言提纲严格审核把关，确保每个班子成员述责述廉报告内容结合具体分管业务展开，对履行“一岗双责”情况进行深入剖析，共查找问题和不足12个，制定整改措施19条，并坚持高标准严要求结合工作实际加以整改。

（2）针对党风廉政建设与审计业务“两张皮”问题仍然存在的问题。

整改进展情况：①2024年4月17日，召开全市全面从严治党暨党风廉政工作会议，并印发《全市审计机关2024年全面从严治党及党风廉政建设工作要点》，突出业务科室在党风廉政建设工作中的主体作用。②2024年5月28日印发《泉州市审计局2024年度局机关内部绩效考核办法》，将党风廉政建设情况纳入日常履职进行考评，由党总支牵头，具体考评内容包括一岗双责履行情况、审计项目廉政风险防控、“三个一线、三个同时”特色党建落实情况等。③2024年2月4日印发《泉州市审计局审计组临时党支部管理办法》，加强在外审计组党建工作。制定关于深化“三个一线、三个同时”特色党建推进党建和业务融合实施方案，细化工作目标、实施步骤、任务指标，切实加强在外审计组党建工作，2024年来，结合半导体高新区经责项目前往晋江经验馆开展“聚焦新质生产力助力高质量发展”主题党日活动；结合市场监管局经责项目，联合市场监管局开展2024年“3·15”国际消费者权益日活动；在外审计组组织审计组成员学习全国两会精神，此外，开展对“同级审”12个项目审前廉政谈话。

2.关于审计权力廉政风险防控体系不健全的问题

（1）针对未建立审计人员回避管理制度的问题。

整改进展情况：①2024年1月30日出台《泉州市审计局审计人员回避制度》，制定日常工作及办理审计事项申请回避操作流程并认真执行，按要求建立2024年度审计人员回避制度落实情况台账，截至当前，审计项目均无需要回避的事项。②印发《泉州市审计局修订泉州市审计局采购管理制度》，坚决杜绝有利害关系人未按规定回避的情形再次出现，并建立采购回避台账，进一步规范采购管理，至目前未出现需要回避的情形。

（2）针对审计现场监督检查不到位的问题。

整改进展情况：2024年以来，对12个审计组开展审计一线现场监督检查，一线监督检查的覆盖率为100%，查出审计公示张贴不够规范、填写不完整2个问题，持续做好一线监督检查并跟踪整改。

（3）针对审计项目办理时效有待提升的问题。

整改进展情况：①及时跟踪督促2023年度项目计划执行进度，做好项目审理、会议召集、文书会签等相关工作，按季度对完成情况及时进行通报，全年48个项目全部按计划完成或提前完成，完成率100%。加强督查督办和跟踪落实，对召开的36次党组会、16次重点工作调度会、4次局务会、4次碰头会（包括1次局长办公会）研究的146个议题议定的68个事项，全程跟踪督促抓落实，按季度通报，其中已完成的42项，全年坚持的26项，有效提升工作时效性。②研究出台2024年“质量提升年”活动方案，瞄准争创国优、省优，不断推动项目质量的提升。③2024年，继续做好项目计划进度跟踪督促工作，及时依规办理项目审理工作，加快项目复核审理流程和进度，及时召开业务审理会、会签相关审计文书，推动审计项目尽快办结。

3.关于内部审计工作短板比较明显的问题

（1）针对政策执行不到位的问题。

整改进展情况：①进一步落实《泉州市审计局内部审计指导监督工作机制》要求，稳步提高市直单位内部审计工作水平。一是建立“网格化”内审指导监督工作联络机制。已起草《泉州市审计局“网格化”指导监督内部审计工作制度》，由各业务科室按工作要求负责指导本科室对口单位规范、高效开展内审工作。二是已将单位内部审计工作开展情况纳入经济责任审计内容。三是市内审协会已明确将内部审计专项检查结果结合日常监督情况作为内部审计工作“双先”、优秀项目推荐的重要依据。②加大内部审计专项检查力度。组织对8个市直行政事业单位开展2023年度内部审计专项检查，并发出检查意见书；同时，对5个2022年度被检查单位开展整改“回头看”，督促当下整改到位。

（2）针对监督指导有缺失的问题。

整改进展情况：①2023年12月29日印发《关于开展内部审计资料备案、内部审计统计工作的通知》，对未开展内部审计工作的单位要求其报送情况说明，合计收到2024年度内部审计工作计划59份，内部审计项目计划表67份。②加强工作指导和督导，安排专人负责催收，逐份对比审核市直各单位的2023年度内部审计统计报表、工作总结和审计报告等资料，并于2024年2月27日印发《泉州审计局关于市直各单位2023年度内部审计统计、资料备案情况的通报》，总结2023年市直各单位内部审计工作的主要成效及做法，指出存在的问题，通报41家超期报送或未报送以及39家内部审计统计报表漏报、错报的单位，提出后续工作要求。

（3）针对个别岗位与职责不匹配的问题。

整改进展情况：①2024年1月25日召开内审协会换届工作会议，完成换届工作，产生新一届理事会和监事会领导机构，换届后在业务主管单位市审计局领导下、市民政局监督下开展工作，协会换届后选举“外部会员”担任会长、副会长，业务科在职干部担任秘书长，进一步理顺协会人员与内审科人员的关系。②2024年1月订阅2024年度审计报刊杂志赠送给市直各单位、会员单位，加大对会员单位的政策法规宣传力度。③协会组织召开全市内审业务专题培训会，邀请省审计厅专家为参会内审代表授课，会议费用由协会全额承担。今后将根据章程组织培训、交流等工作，促进内部审计事业发展及内审协会会员单位内部审计工作的提升。

4.关于整治“四风”和落实中央八项规定精神及实施细则不够严格的问题

（1）针对形式主义仍然存在的问题。

整改进展情况：①2024年1月，局机关有3位通过执法资格考试干部，已向市司法局申领执法资格证，截至目前已累计43人取得了执法资格，一线人员达到100%持证上岗，保障了审计执法工作顺利开展；②2024年，将继续根据司法局安排，组织新录用、新调入或未取得行政执法资格的审计人员参加行政执法资格考试；③深化“三个一线、三个同时”实施方案，细化工作目标、实施步骤、任务指标，切实加强在外审计组党建工作，并组织反“四风”学习，对文字材料进行审核把关，及时纠错防弊，对发现存在重大错弊行为的人员，当年度考核取消评优资格。截至当前，未发生重大错弊被通报的行为。

（2）针对未能“开门搞审计”的问题。

整改进展情况：巡察以来，市审计局即知即改，要求所有审计项目要严格执行有关审计公示的制度要求，向干部职工和群众公布市纪委监委驻市财政局纪检监察组的联系电话、审计局相关业务科室联系电话及审计组组长联系电话，方便群众反映被审计单位执行财经纪律方面的情况，并按要求规范张贴，达到增加社会透明度、接受社会监督的目的。同时，做好相关资料后续管理，及时拍照存档，纳入项目廉政档案管理，2023年9月以来，已审在审项目均按要求张贴审计公示，公示现场照片全部收集存档。

（3）针对财经制度执行有偏差的问题。

整改进展情况：通过举一反三、纠建并举，切实规范政府采购行为，坚决杜绝隐患问题再次出现。①修订《泉州市审计局采购管理制度（修订）》，明确制定询价标准限额，对超过1万元的采购项目进行询价，货比三家，厉行节约，控制经费使用，进一步完善单位内控制度。②巡察以来，组织5次政府采购活动，均严格按照采购流程开展。③落实好采购资料归档管理制度，一是加强以往采购项目资料的整理及归档工作，确保资料齐全；二是全要素归集。对相关会议记录纪要、项目的准备、开标、评审、中标等文件全流程收集、整理、存档。三是实施双备份管理，由需求方、经办人、财务人员同步存档。

（三）聚焦基层党组织和干部队伍建设方面

1.关于党组班子自身建设不到位的问题

（1）针对议事决策不完善的问题。

整改进展情况：①2024年1月24日印发《中共泉州市审计局党组关于修订泉州市审计局工作议事制度的通知》，明确局党组会、局长办公会、局务会等议事形式及其范围，进一步完善议事决策程序，规范行政决策行为,局党组会、局务会等以会议纪要形式印发及存档；2024年度党组会已编发15份会议纪要、局务会6份会议纪要。②2024年1月24日印发《中共泉州市审计局党组关于修订中共泉州市审计局党组议事规则的通知》，根据《中国共产党党组工作条例》作出修改。

（2）针对未及时调整班子分工的问题。

整改进展情况：根据市管干部人员调整情况，局党组研究分工调整，印发《调整局领导工作分工和实行AB角工作制度》。今后将及时根据人员情况调整工作分工，完善党组班子建设；2024年3月印发《中共泉州市审计局党组关于建立健全巡察整改责任交接机制实施方案》，明确班子成员发生人事变动、分工调整等情况，需根据变动情况及时做好巡察整改责任交接工作，确保整改工作不脱节。

（3）针对意识形态工作责任制落实不到位的问题。

整改进展情况：①统筹局微信公众号栏目设置：巡察以来，结合实际，及时调整栏目设置，增加了“主题教育”栏目，“新闻资讯”“基层动态”“主题教育”“党建文明”“审计宣讲”“审计知识”6个专栏共计更新180篇次信息。②2024年1月23日组织领导班子对上级相关文件进行学习，切实增强党员领导干部对意识形态工作极端重要性的认识。③关于意识形态领域工作责任宣传：2024年1月29日印发《泉州市审计局关于泉州市审计信息工作考评办法》，进一步明确意识形态领域工作职责和要求。④2024年1月4日召开学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想主题教育暨巡察整改专题民主生活会，会前对班子成员发言提纲严格审核把关，确保将意识形态工作纳入民主生活会重要内容，会上班子成员对意识形态工作存在的问题进行剖析，开展批评与自我批评，共查摆意识形态方面的问题10个；2024年2月2日召开述责述廉会议，每位班子成员均结合各自分管领域的实际工作，将意识形态工作情况纳入述责述廉的重要内容。

2.关于基层党组织建设不够扎实的问题

（1）针对党内政治生活不严肃的问题。

整改进展情况：①局机关党支部组织开展换届选举，把政治素养高、服务意识强、学习能力强的3名年轻干部选进班子，同时，组织新任支委到市水利局学习党务工作方法，取长补短，提升工作能力。②2024年2月5日，组织党务干部学习《中国共产党章程》《中国共产党支部工作条例（试行）》，提升党务干部履职能力。③2024年1月11日制定关于加强对“一把手”和领导班子监督责任清单的贯彻措施，将认真落实双重组织生活制度纳入“贯彻措施内容”。2024年1月，班子成员均参加党小组组织生活会。巡察以来，局班子成员参加“感悟思想伟力 弘扬科学精神”、学习“信仰的力量”档案文献展等主题党日活动8场次29人次。2024年，局党组成员、总审计师结合半导体高新区经责项目前往晋江经验馆开展“聚焦新质生产力助力高质量发展”主题党日活动等。④2024年1月2号召开支委会，专题研究部署专题组织生活会和民主评议党员等工作，确保程序不漏、标准严格，提升组织生活会质量。局机关党支部组织生活会和民主评议党员已于2024年1月召开，4个党小组全部党员均按要求逐一开展批评与自我批评。

（2）针对临时党小组制度不健全的问题。

整改进展情况：根据《中国共产党支部工作条例（试行）》相关规定，结合审计工作实际，2024年2月4日印发《泉州市审计局审计组临时党支部管理办法》，明确临时党支部设立条件、程序、职责、工作流程。制定关于深化“三个一线、三个同时”特色党建推进党建和业务融合实施方案，细化工作目标、实施步骤、任务指标，切实加强在外审计组党建工作。

（3）针对党员教育管理不规范的问题。

整改进展情况：①2024年1月12日组织局机关及离退休干部学习《泉州市国家工作人员因私事出国（境）管理暂行规定》《中共泉州市纪律检查委员会中共泉州市委组织部关于重申国家工作人员登记备案和因私事出国（境）证件管理有关规定的通知》等有关文件精神，增强干部严格遵守因私出国（境）证照管理规定的思想自觉和纪律意识，2024年以来，已严格按照程序办理3人次审批手续。②2024年1月8日制定《泉州市审计局离退休干部注意事项清单》，1月24日制定《关于进一步规范离、退休干部因私事出国（境）工作规定》，进一步规范离、退休干部因私事出国（境）工作规定，做好跟踪管理工作。③2024年1月12日，对1名责任人进行批评教育，要求严格落实因私出国（境）有关规定。

（四）聚焦巡视巡察、审计监督等发现问题整改落实方面

1.关于落实市委巡察整改存在“过关”心态的问题

（1）针对审计执法监督力度不够的问题。

整改进展情况：2024年2月，组织各业务科室重温学习《福建省审计厅关于印发福建省审计机关行政处罚裁量权基准及适用指导规则的通知》精神，加大审计执法监督力度，在审计实施中一旦查实存在应予以处罚的行为事项，严格根据文件要求依法依规提出审计处理处罚意见，做好项目复核审核把关。2023年度，组织召开业务审理会7次，对45个项目进行集体审定，有效统一问题定性，强化执法处理力度，全年出具审计决定书8份。截至当前，2024年已有21个项目出具审计报告。

（2）针对个别问题整改不认真的问题。

整改进展情况：①2024年1月24日修订《中共泉州市审计局党组关于贯彻落实（网络）意识形态工作责任制的实施方案》，梳理细化意识形态工作责任制主要任务和工作分工，严格落实意识形态“八个纳入”工作要求。②2023年12月12日，报送《中共泉州市审计局党组关于2023年意识形态工作情况的报告》，对2023年度意识形态工作进行总结；③2024年1月22日，召开局党组会对意识形态工作进行专题分析研判，认真查摆问题，剖析根源并提出下一步工作思路打算。④2024年3月11日邀请市委网信办专家作专题讲座，增强维护意识形态安全意识。

2.关于落实各类专项检查整改紧迫性不强的问题

（1）针对问题整改重视不够的问题。

整改进展情况：①2024年2月5日，组织党务干部学习《中国共产党章程》《中国共产党支部工作条例（试行）》，提升党务干部履职能力，明确召开组织生活会和民主评议党员的具体程序和要求。②2024年1月2号召开支委会，专题研究部署专题组织生活会和民主评议党员等工作，提升组织生活会质量。局机关党支部组织生活会和民主评议党员已于2024年1月12日至22日召开，与会党员积极开展批评与自我批评，并就提出的批评逐一表态。

（2）针对整改措施未真正落地的问题。

整改进展情况：①对2023年党组会、局务会记录情况开展复核检查，规范会议记录；②2023年12月25日党组会传达学习《关于加强对“一把手”和领导班子监督责任清单》；2024年1月2日党组会研究《加强对“一把手”和领导班子监督责任清单》贯彻落实措施。

（3）针对个别岗位职责不明确的问题。

整改进展情况：①2024年3月5日，制定《泉州市审计局机关党总支、机关党支部纪检委员工作职责》，进一步明确机关党总支、机关党支部纪检委员工作职责，明确纪检委员工作重点。2024年以来，2名纪检委员参与审计现场监督检查3场次。列席局党组会制定落实全面从严治党主体责任清单会议，协助收集科级干部《职责档案》《廉政档案》。②2024年3月6日，邀请市委党校教授作2023年修订《中国共产党纪律处分条例》解读专题讲座，对纪检委员开展专题培训。③2024年3月15日，邀请纪检监察组来局作《紧扣职责定位，深化政治监督》专题讲座，明确监督重点、存在问题、解决措施。

三、巡察反馈问题线索的处理情况

针对巡察反馈问题，按照监督执纪“四种形态”共对1名相关责任人作出处理，其中，给予批评教育1人。

四、需要进一步整改的事项及措施

（一）针对队伍专业能力有待强化的问题。

未完成整改原因：未举办大数据审计技能培训班的原因一是需要对接泉州师范学院师资力量、场地及审计工作整体安排。二是培训时间需同省厅培训计划衔接。

下一步整改措施：已与泉州师范学院做好事前沟通，进一步细化培训方案，筹备培训工作。拟于8月30日前在泉州师范学院举办大数据审计线下培训。

整改时限：2024年8月30日。

（二）针对政策执行不到位的问题。

未完成整改原因：《泉州市审计局“网格化”指导监督内部审计工作制度》目前还在征求意见。

下一步整改措施：对照《关于加强内部审计工作的九条措施》，结合实际建立“网格化”内审指导监督工作联络机制，预计第三季度印发实施。

整改时限：2024年10月31日。

（三）针对审计执法监督力度不够的问题。

未完成整改原因：当前，党加强对审计工作的领导，各级各单位对审计工作也日益重视，整改问责机制初步建立，因此社会各级积极配合及时提供审计资料的良好氛围已然形成，被审计单位需要进行处罚的情形需要根据实际情况作出。

下一步整改措施：严格执法，在审计实施中一旦查实存在应予以处罚的行为事项，严格根据《福建省审计厅关于印发福建省审计机关行政处罚裁量权基准及适用指导规则的通知》要求依法依规提出审计处理处罚意见，下达处罚决定书，做好项目复核审核把关，规范处理意见，统一处罚尺度。

整改时限：2024年6月30日。

经过一段时间的集中整改，巡察整改工作取得阶段性成效。但我们也清醒地认识到，整改工作还有一些需要继续推进落实，只有持续深入、扎实落实整改工作，才能切实解决到位。下一步，市审计局党组将持续扛起巡察整改工作主体责任，不断深化和拓展巡察整改成果。

一是进一步增强思想认识。深刻认识巡察整改的极端重要性，将巡察整改作为必须履行的政治责任和政治使命，坚决克服“过关”心态，组织全局上下深入学习贯彻《中国共产党巡视工作条例》和习近平总书记关于巡视工作的重要论述及对审计工作的重要指示批示精神，落实全面从严治党的要求，不断增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”，确保责任落实，促进整改到位。

二是进一步督促整改落实。巡察整改是一项长期任务，需持续发力，久久为功，对取得阶段性成效的整改事项和基本整改到位的具体问题，常抓常管、跟踪问效，防止反弹回潮；对尚未完成和需要长期坚持的整改任务，要常抓不懈，明确具体措施、整改时限、责任分工，盯住不放，持续整改，确保整改到位。

三是进一步巩固整改成效。及时总结整改经验做法，收集提炼巡察整改中形成的好经验、好做法，细化常态化监督措施，建章立制，加强平时自查自纠，实现解决一个问题，完善一批制度，堵住一批漏洞，从源头上防止各类违纪违法违规问题的产生。同时，从严抓实内部管理，建立健全巡察整改责任交接机制，强化对制度落实情况的督查，健全完善用制度管权管事管人的长效机制，巩固维护风清气正的政治生态。

欢迎广大干部群众对巡察整改落实情况进行监督。如有意见建议，请及时向我们反映。联系电话：0595-22212801；通信地址：泉州市东海行政中心交通科研楼D栋5楼，邮政编码：362000；电子邮箱：bgs22212801@163.com。

中共泉州市审计局党组

2024年5月30日